Uluslararası Vergi Hukuku(HUK458)
| Ders Kodu | Dersin Adı | Yarıyıl | Teori | Uygulama | Lab | Kredisi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| HUK458 | Uluslararası Vergi Hukuku | 8 | 2 | 0 | 0 | 2 | 2 |
| Ön Koşul | |
| Derse Kabul Koşulları |
| Dersin Dili | Fransızca |
| Türü | Seçmeli |
| Dersin Düzeyi | Lisans |
| Dersi Veren(ler) | Balca ÇELENER bcelener@gsu.edu.tr (Email) Gizem Nur ÖZKAYA gizemmozkaya@gmail.com (Email) Aleyna KALENDER akalender@gsu.edu.tr (Email) |
| Dersin Yardımcıları | |
| Dersin Amacı | Bu dersin amacı çok uluslu kuruluşlar ve bireyler tarafından karşılaşılan uluslararası vergi sorunlarını teknik ve akademik açıdan incelemek, öğrencinin uluslararası vergi hukukunun temel prensiplerini geniş bir alanda uygulayabilme kabiliyetini geliştirmektir. |
| İçerik |
1 Hafta: İkamet ve mukimlik kavramları 2. Hafta: İkamet ve kaynak prensipleri 3 ve 4. Hafta: Türkiye’nin vergilendirme yetkisinin genel esasları 4 ve 5. Hafta: Vergi anlaşmaları 6 ve 7. Hafta Çifte Vergilendirmenin önlenmesi 7 ve 8. Hafta: Vergi cennetleri ve vergi cennetlerini caydırmak için öngörülen uluslar arası girişimler 9. Hafta: Ara Sınav 10. ve 11.Hafta: Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı 11 ve 12. Hafta: Uluslararası kuruluşların vergi cennetlerinin kullanımı ve transfer fiyatlandırması ithamlarına karşı kendilerini savunma yöntemleri 13 ve 14. Hafta: Dijital vergilendirme |
| Dersin Öğrenme Çıktıları |
Bu dersin sonunda öğrenci: -İkamet ve kaynak prensiplerinin bir ülkenin birey ve kurumları vergilendirme yetkisini ne şekilde etkilediğini anlayacak -Devletlerin vergi matrahlarını uluslararası vergiden kaçınmaya karşı koruyabilmek için sahip oldukları araçları analiz edebilecek ve eleştirebilecek -Uluslarüstü kuruluşların sınır ötesi vergilendirme sorunlarının ele alınması için geliştirdikleri yöntemleri değerlendirebilecektir |
| Öğretim Yöntemleri | |
| Kaynaklar |
- Précis de fiscalité internationale/ Bernard Castagnède -Droit fiscal international / Gilbert Tixier, -Electronic commerce and international taxation / Richard L. Doernberg, Luc Hinnekens -Corporate residence and international taxation / Robert Couzin -Paradis fiscaux et opérations internationales: pays et zones à fiscalité privilégiée, mesures anti-évasion / [éd. par les] Francis Lefebvre |
Teori Konu Başlıkları
| Hafta | Konu Başlıkları |
|---|---|
| 1 | İkamet ve mukimlik kavramları |
| 2 | İkamet ve kaynak prensipleri |
| 3 | Türkiye’nin vergilendirme yetkisinin genel esasları |
| 4 | Vergi anlaşmaları |
| 5 | Vergi anlaşmaları |
| 6 | Çifte Vergilendirmenin önlenmesi |
| 7 | Çifte Vergilendirmenin önlenmesi |
| 8 | Vergi cennetleri ve vergi cennetlerini caydırmak için öngörülen uluslar arası girişimler |
| 9 | Ara Sınav |
| 10 | Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı |
| 11 | Uluslararası kuruluşların vergi cennetlerinin kullanımı ve transfer fiyatlandırması ithamlarına karşı kendilerini savunma yöntemleri |
| 12 | Uluslararası kuruluşların vergi cennetlerinin kullanımı ve transfer fiyatlandırması ithamlarına karşı kendilerini savunma yöntemleri |
| 13 | Dijital vergilendirme |
| 14 | Dijital vergilendirme |
Uygulama Konu Başlıkları
| Hafta | Konu Başlıkları |
|---|
Başarı Notuna Etki Oranları
| Sayı | Katkı Payı | |
|---|---|---|
| Yarıyıl içi çalışmaların başarı notuna katkısı | 0 | 50 |
| Yarıyıl sonu çalışmaların başarı notuna katkısı | 0 | 50 |
| Toplam | 0 | 100 |
Yarıyıl İçi Çalışmaları
| Sayı | Katkı Payı | |
|---|---|---|
| Ödevler | 0 | 0 |
| Sunum | 0 | 0 |
| Arasınavlar (Hazırlık Süresi Dahil) | 0 | 0 |
| Proje | 0 | 0 |
| Laboratuar | 0 | 0 |
| Diğer Uygulamalar | 0 | 0 |
| Kısa Sınavlar | 0 | 0 |
| Dönem Ödevi / Projesi | 0 | 0 |
| Portfolyo Çalışmaları | 0 | 0 |
| Raporlar | 0 | 0 |
| Öğrenme Günlükleri | 0 | 0 |
| Bitirme Tezi/Projesi | 0 | 0 |
| Seminer | 0 | 0 |
| Diğer | 0 | 0 |
| Toplam | 0 | 0 |
| Numara | Program Yeterlilikleri | Puan | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| 1 | Temel hukuki kavramlara hâkim olma, bu kavramları tanımlama, yorumlama ve kullanabilme yeteneğine sahip olma. | X | ||||
| 2 | Temel hukuk disiplinlerine ve içeriklerine (her bir alana ilişkin yasal düzenlemelere, yargı organlarının kararlarına ve bilimsel değerlendirmelere) hâkim olma. | X | ||||
| 3 | Genel hukuk bilgisine, temel hukuk kurallarına ve hukuk metodolojisine yönelik yeterli teorik bilgiye sahip olma. | X | ||||
| 4 | Hukuki sorunları tespit ve teşhis edebilme. | X | ||||
| 5 | Tespit edilen hukuki sorunlara çözüm üretebilmek için hukuki yorum yöntemlerini etkin şekilde kullanabilme, çözüm odaklı analiz ve sentez yapabilme, strateji geliştirebilme. | X | ||||
| 6 | Hukuki sorunlar üzerine araştırma yapabilme ve düşünce geliştirme yeterliliğine sahip olma. | X | ||||
| 7 | Karmaşık hukuki sorunları çözmek için bireysel olarak ya da ekip üyesi olarak sorumluluk alabilme. | X | ||||
| 8 | Eleştirel bakış açısı ile hukuki sorunları mevcut olan ve olması gereken hukuk bakımından ayrı ayrı değerlendirebilme. | X | ||||
| 9 | Teknik hukuk bilgisini gerek Türkçe gerek Fransızca ya da İngilizce olarak sözlü ya da yazılı şekilde kullanabilme, belirli bir hukuki meseleye ilişkin kişisel görüş ve değerlendirmesini sözlü ya da yazılı olarak ikna edici şekilde anlatabilme. | X | ||||
| 10 | Hukuk literatürünü ulusal ve uluslararası düzeyde takip edebilme, teknik hukuk bilgisini sürekli olarak geliştirme ve güncelleme, bu amaç doğrultusunda bilişim ve iletişim teknolojilerini kullanabilme. | X | ||||
| 11 | Çeşitli hukuk sistemleri arasında mukayeseli şekilde inceleme ve araştırma yapabilme. | X | ||||
| 12 | İnsan haklarına saygılı olma, evrensel hukuk ilkelerini ve evrensel hukuk anlayışını özümseme. | X | ||||
| 13 | Hukukçu kimliğinin gerektirdiği dürüstlüğe, adalet ve hakkaniyet anlayışına ve etik değerlere sahip olma. | X | ||||
| 14 | Toplumsal sorumluluk bilinci ile sosyal sorunlara karşı duyarlı olma; demokratik, laik ve sosyal hukuk devletini benimseme. | X | ||||
| Etkinlikler | Sayı | Süre | Toplam İş Yükü |
|---|---|---|---|
| Ders Süresi | 14 | 2 | 28 |
| Sınıf Dışı Çalışma Süresi | 1 | 5 | 5 |
| Ödevler | 0 | 0 | 0 |
| Sunum | 0 | 0 | 0 |
| Arasınavlar (Hazırlık Süresi Dahil) | 1 | 5 | 5 |
| Proje | 0 | 0 | 0 |
| Laboratuar | 0 | 0 | 0 |
| Diğer Uygulamalar | 0 | 0 | 0 |
| Yarıyıl Sonu Sınavı (Hazırlık Süresi Dahil) | 1 | 5 | 5 |
| Kısa Sınavlar | 0 | 0 | 0 |
| Dönem Ödevi / Projesi | 0 | 0 | 0 |
| Portfolyo Çalışmaları | 0 | 0 | 0 |
| Raporlar | 0 | 0 | 0 |
| Öğrenme Günlükleri | 0 | 0 | 0 |
| Bitirme Tezi/Projesi | 0 | 0 | 0 |
| Seminer | 0 | 0 | 0 |
| Diğer | 0 | 0 | 0 |
| Toplam İş Yükü | 43 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 | 1,72 | ||
| Dersin AKTS Kredisi | 2 | ||